09/07/2025

No Brasil, existe um jargão antigo — e perigoso — que diz: “Sem sonegar, a empresa não sobrevive”. Essa frase, apesar de popular, revela muito mais sobre o medo e a desinformação do que sobre estratégia. Ela nasce do chamado “Custo Brasil”, sim, mas também de uma cultura de improviso, de atalhos, de jeitinho. O problema? O fisco evoluiu. E quem ainda joga o jogo da informalidade está, literalmente, brincando com fogo.

Hoje, sonegar não só é crime, como também é um péssimo negócio. As multas são altíssimas. Os sistemas de cruzamento de dados são implacáveis. E o desgaste emocional de viver apagando incêndios tira o foco daquilo que realmente importa: crescer com consistência.

Por isso, quero compartilhar com você — que está no comércio, na indústria, no serviço, no agro — 12 lições práticas que ao longo dos anos vi fazerem diferença real no caixa e na tranquilidade dos negócios. Vamos direto ao ponto:

DICA 1 – PLANEJE E ESCOLHA UMA ESTRATÉGIA

Gestão tributária começa com uma pergunta simples: “Onde você quer que sua empresa esteja daqui a um ano?”.

Se você não sabe a resposta, todo o resto vira improviso. Planejamento não é luxo, é ferramenta de sobrevivência, especialmente em tempos de crise ou transição (como agora, com a reforma tributária batendo à porta). Avalie seu plano a cada mês, ajuste a rota e envolva seu contador no processo. Lembre-se: quem não planeja, paga mais imposto. Simples assim.

DICA 2 – ESCOLHA O REGIME TRIBUTÁRIO CERTO

Muita gente acredita que o Simples Nacional é sempre a melhor opção. Engano comum.

Empresas com faturamento alto ou margens enxutas podem economizar muito migrando para o Lucro Presumido ou até para o Lucro Real. Já vi muitos empresários abrirem os olhos quando comparamos números reais. O segredo está na análise — não no achismo. Faça simulações. Reveja seus números periodicamente. Regime tributário é estratégia, não comodidade.

DICA 3 – PRECIFIQUE CORRETAMENTE

Essa é básica, mas frequentemente ignorada: não se copia preço da concorrência.

Formar preço sem entender os próprios custos (inclusive os tributos embutidos) é receita certa para endividamento. Se você não embute corretamente os impostos no preço, vai atrasar pagamentos, entrar em parcelamentos caros e comprometer seu fluxo de caixa. Invista tempo ou um bom profissional para estruturar isso com visão tributária.

DICA 4 – PAGUE SEUS TRIBUTOS EM DIA

Pode parecer contraintuitivo, mas pagar o imposto no vencimento sai mais barato do que tentar usar o valor como capital de giro.

As multas são pesadas, os juros corroem, e o parcelamento vira uma bola de neve. Atraso só se justifica em situação extrema — e, ainda assim, com plano para sair dela. Trate os tributos como prioridade no financeiro, e sua empresa vai respirar melhor.

DICA 5 – TENHA UM BOM CONTADOR (E CONVERSE COM ELE)

Empreendedor que não conversa com o contador está pedindo para pagar mais tributo do que deveria.

A contabilidade não é só número, é inteligência aplicada ao seu negócio. O contador certo não apenas entrega guias, mas te orienta sobre oportunidades fiscais, sobre benefícios que podem ser usados e sobre riscos que você talvez nem saiba que corre. E mais: ele é, muitas vezes, o único que conhece o seu negócio com a profundidade que você mesmo deveria conhecer.

DICA 6 – ESTRUTURE A EMPRESA PENSANDO NOS TRIBUTOS

Aqui entra um ponto mais técnico, mas extremamente útil: repensar a estrutura jurídica da empresa.

Quer um exemplo? Uma oficina que vende peças e também presta serviços pode se beneficiar separando essas atividades em CNPJs diferentes, cada um num regime mais vantajoso. O mesmo vale para empresas que importam, produzem e distribuem. Estruturar o negócio considerando o peso dos tributos não é fraude — é inteligência tributária com base legal.

DICA 7 – CONTROLE O PRÓ-LABORE COM INTELIGÊNCIA

Pró-labore não é salário emocional — é despesa da empresa. E se for alto demais, vem carregado de INSS e Imposto de Renda na fonte.

O que fazer? Mantenha o pró-labore em um patamar que evite essas incidências, e retire o restante via distribuição de lucros (que, até o momento, é isenta). Isso é estratégia simples que gera economia sem ferir a legalidade.

DICA 8 – AVALIE A PEJOTIZAÇÃO LEGAL

Não estamos falando de fraude trabalhista. A ideia aqui é: algumas atividades da empresa podem ser terceirizadas via prestadores PJ, o que reduz encargos e permite deduções — especialmente no Lucro Real.

Mas isso exige planejamento. Tem que haver propósito negocial, formalização adequada, contratos claros e análise de riscos. Quando bem feita, essa reestruturação pode ser mais econômica e eficiente.

DICA 9 – USE OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A SEU FAVOR

Você pode estar pagando imposto a mais sem saber.

Com o volume de mudanças nas normas tributárias no Brasil — mais de 400 mil desde 1988 — é praticamente impossível manter 100% da conformidade sem ajuda especializada. Daí a importância de fazer, de tempos em tempos, um check-up tributário. Ele pode identificar créditos a recuperar, seja por pagamento indevido, seja por mudanças na legislação (como no PIS/COFINS monofásico para autopeças, cosméticos, restaurantes etc.).

DICA 10 – APROVEITE AS TESES TRIBUTÁRIAS

Nem tudo que é cobrado pelo fisco está de acordo com a Constituição. A boa notícia? O Judiciário já decidiu — e continua decidindo — a favor dos contribuintes em muitos desses casos.

Empresas do Lucro Real e Presumido podem ingressar com ações judiciais para recuperar valores pagos a maior ou evitar cobranças indevidas. Mas atenção: isso precisa ser feito com base técnica, estudo prévio e com quem conhece o caminho.

DICA 11 – FAÇA DO PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO UMA ROTINA

Planejamento tributário não é evento pontual — é cultura.

Quem entende sua tributação, controla melhor seus custos, antecipa riscos e faz escolhas estratégicas mais acertadas. Isso vale desde escolher o regime de apuração (caixa ou competência) no Simples, até revisar CNAEs e enquadramentos no Lucro Real.

Negócio que cria uma cultura de gestão tributária ganha competitividade e tranquilidade.

DICA 12 – ANTECIPE-SE À REFORMA TRIBUTÁRIA

A reforma está vindo — e com ela, mudanças profundas na forma de tributar o consumo. Ela promete simplificação, mas também ampliação da fiscalização, digitalização e concentração de obrigações.

Quem estiver estruturado, com controles firmes e visão estratégica, sairá na frente. Quem continuar na informalidade, vai sofrer. O jogo vai mudar — e essa é a hora de se posicionar do lado certo da mesa.

De professor empreendedor para empreendedor

Se você quer crescer, ganhar mercado e dormir tranquilo, não fuja do tema tributário — enfrente ele com inteligência. Não se trata de “pagar menos a qualquer custo”, mas sim de pagar o que é justo, no tempo certo, e aproveitando tudo o que a lei permite.

O novo jargão não é “sonegar para sobreviver”. É: “No Brasil, só sobrevive e se desenvolve quem faz gestão, principalmente a tributária.”

“Este material possui caráter exclusivamente informativo e educativo, em conformidade com o Provimento 205/2021 da OAB. Responsável: Saul Marques Sastre — OAB/RS 138.752.”